送心意

笑笑老师

职称中级会计师,税务师

2017-01-03 16:05

我们一套账,小规模,谢谢

幸福 追问

2017-01-03 23:37

好的,谢谢!

笑笑老师 解答

2017-01-03 16:12

您好, 
固定资产清理 
借:固定资产清理500 
累计折旧 500 
贷:固定资产 1000 
 
借:固定资产-电磁炉 
应交税费-应交增值税(进项税额) 
贷:固定资产清理 
营业外收入

笑笑老师 解答

2017-01-03 16:23

您好,你们是小规模吗? 
那刚才电磁炉入账应该是这样 
借:固定资产-电磁炉(价税合计) 
贷:固定资产清理 500 
应交税费-应交增值税(简单计税)9.71 
营业外收入(也可能是借记营业外支出) 
应纳增值税=500/1.03*2%=9.71 
计算缴纳城建税、教育费附加: 
借:固定资产清理 
贷:应交税费-应交城市维护建设税 9.71*7%或5% 
           -教育费附加 9.71*3% 
  -教育费附加 9.71*2% 
再把固定资产清理结平就可以了。

笑笑老师 解答

2017-01-04 00:29

您好,不客气,希望对您有所帮助。

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相关问题讨论
您好! 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 (账面原值) 2、增值税(进项)转出 借:固定资产清理 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 3、支付清理费用 借:固定资产清理 贷:库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借:库存现金 / 银行存款 贷:固定资产清理 5、经批准后结转当期损益(固定资产清理账户贷方余额做相反分录) 借:营业外支出—处置固定资产净损失 贷:固定资产清理
2017-12-15 16:55:56
借;固定资产清理 累计折旧 贷;固定资产 借;银行存款 贷;固定资产清理 应交税费 借;营业外收支 贷;固定资产清理
2017-08-29 15:30:37
固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
2020-01-14 09:34:37
1.转入固定资产清理 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产
2016-04-16 12:50:40
你好是的,可以这么做。
2021-06-21 14:01:07
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