老师，我们餐饮小规模，6月份没计提增值税，7月份缴纳了增值税应该怎么做？

小瓶盖 追问

2021-09-26 14:42

可以给我写一下分录么？

小瓶盖 追问

2021-09-26 14:43

是借：应交税
贷：银行？

郭老师 解答

2021-09-26 14:44

借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，缴纳的时候借应交税费应交增值税贷银行放款，正好是没有余额的。