请问老师资料2里 算增值税是是42*10% 为什么送去加工算消费税的时候42的成本是42*（1-10%）？那样的话计算抵扣的10%的进项不是就包含在42里面了么 我是直接用的42但是不对 请问是哪个点我漏掉了呢？

小白 追问

2021-10-02 15:26

可是为什么计算增值税的时候是42*10%
那这个意思不是计税基础是42么
算消费税的时候为什么又变成了42-42*10%
我就是不明白
我自己理解的是增值税和消费税的计税基础是相同的

小林老师 解答

2021-10-02 15:49

您好，一般情况下是相同的，但是只有农业生产者销售自产农产品相关业务，是不同的

小白 追问

2021-10-02 16:01

那意思是购入农产品 增值税是用支付的价款*税率
消费税用  支付的价款*（1-税率）

小林老师 解答

2021-10-02 16:13

您好，不是，1自产农产品计算增值税是特殊事项，2您委托加工业务计算消费税就是组价计算

小白 追问

2021-10-02 20:07

我知道  
这个题是购进农产品  计算增值税
又委托加工计算消费税
我就是不明白  增值税计算抵扣是42*10%
消费税里的组价  就是42*（1-10%）

这10%不就是计算抵扣的进项么

我都把我自己说明白了
付出去42
计算抵扣了4.2
增值税可以抵扣不能进入成本

小林老师 解答

2021-10-02 21:27

您好，您回复，我都把我自己说明白

小林老师 解答

2021-10-02 21:28

您好，那您还需要哪些支持？