送心意

李霞老师

职称中级会计师

2021-10-05 16:46

您好,同学,下个月发放工资的时候做

能干的红牛 追问

2021-10-05 16:48

会计分录是借,应付职工薪酬 社保  其他应收款 社保,贷 银行?对吗这个和发放工资时一起做呗?

李霞老师 解答

2021-10-05 16:49

我发给您
  1、计提工资:
  借:××费用(管理/销售等)
  贷:应付职工薪酬——工资
  2、计提社保:(企业部分)
  借:××费用(管理/销售等)
  贷:应付职工薪酬——社保
  3、次月发放工资时:
  借:应付职工薪酬——工资
  贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
  应交税费——应交个人所得税
  库存现金/银行存款
  4、上交杜保:
  借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
  贷:库存现金/银行存款

能干的红牛 追问

2021-10-05 16:52

老师,上交社保做分录的时间和次月发放工资的时间是同一个月吗?!

李霞老师 解答

2021-10-05 17:38

不是的,亲,社保是当月计提,当月缴纳,但是发放工资就是下个月了

上传图片  
相关问题讨论
1)计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险(单位承担部分) 借:管理费用   销售费用   研发支出   制造费用   生产成本   贷:应付职工薪酬——养老保险   应付职工薪酬——医疗保险   应付职工薪酬——失业保险   应付职工薪酬——生育保险   应付职工薪酬——工伤保险   (2)计住房公积金(单位承担部分)   借:管理费用   销售费用   研发支出   制造费用   生产成本   贷:应付职工薪酬——住房公积金   (3)计提工资(应发工资总额)   借:成本费用   贷:应付职工薪酬——工资    (4)发工资  借:应付职工薪酬——工资   贷:其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 其他应付款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税    银行存款(实发工资部分)   (5)缴纳社保   借:应付职工薪酬——养老保险    应付职工薪酬——医疗保险    应付职工薪酬——失业保险    应付职工薪酬——生育保险    应付职工薪酬——工伤保险    其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷:银行存款   (6)住房公积金缴费    借:应付职工薪酬——住房公积金    其他应付款——住房公积金-个人部分    贷:银行存款   (7)缴纳个人所得税   借:应交税费——应交个人所得税   贷:银行存款。
2018-05-31 11:20:04
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2022-07-02 16:52:42
你好 计提工资 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——社保(公司) 贷:应付职工薪酬——工资 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——社保(个人) 贷:银行存款 缴纳社保 借:应付职工 薪酬——社保(公司) 借:其他应付款——社保(个人) 贷:银行存款
2020-03-19 18:59:23
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分%2B个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2020-07-09 18:01:10
1. 工资费用:借:应付职工薪酬XXX元;贷:银行存款XXX元。 2. 社保费用:借:应交社会保险费XXX元;贷:银行存款XXX元。 扩展信息: 1. 计提发放工资会计分录指的是公司已经支付给职工的工资,但尚未发放或实际到账,要求企业按月用当月工资总额计提工资费用,即在当月应付职工薪酬额度上计提工资费用,并同步增加银行存款额度。 2. 计提缴纳社保会计分录指的是按月应缴纳的社会保险费用,要求企业按月用当月应交社会保险费计提,即在当月应交社会保险费额度上计提,并同步增加银行存款额度。
2023-03-01 12:07:22
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...