老师公司取得了一张专票，买的酒。增值税是不是无论如何做账都不能抵扣的？即使说是送给客户的，视同销售的，但又产生了销项，不也等于没有抵够吗？这样的发票是不是在开票系统选择认证不抵扣，然后一起入到招待费里面，抵企业所得税？

欢呼的蜡烛 追问

2021-10-08 10:55

为什么另一个老师说送礼，视同销售就可以抵？但是又产生了销项，也等于没有抵是吗？那这张票在系统里怎么办？是不是选择认证不抵扣？

紫藤老师 解答

2021-10-08 10:56

福利费或招待费都不可以抵扣进项的，你抵扣了，需要转出 ，但是可以所得税税前部分扣除，

欢呼的蜡烛 追问

2021-10-08 10:59

我的意思我直接在增值税认证系统里面选择那个认证不抵扣，这样又不会有滞留票，也不用再做转出，然后凭发票做到业务招待费里面，部分抵扣企业所得税。

紫藤老师 解答

2021-10-08 10:59

你好，对的，你的理解是对的   

欢呼的蜡烛 追问

2021-10-08 11:00

反正取得了这样的酒专票，无论怎么做进增值税是都不能抵扣的是吗？

紫藤老师 解答

2021-10-08 11:00

如果你买进来以后销售的，可以抵扣

欢呼的蜡烛 追问

2021-10-08 11:05

生产企业，一般不用来销售吧，如果是商贸业应该可以吗？

紫藤老师 解答

2021-10-08 11:06

你好，对的，你的理解是对的