“管理费用-印花税”和“管理费用-车船使用税”的余额分别调入“税金及附加-印花税”和“税金及附加-车船使用税”科目。老师怎么分录？借：税金及附加-印花税。贷：管理费用-印花税么？

小龙女 追问

2017-01-06 04:30

各分公司：按照财政部和集团公司要求，将2016年5-12月计入“管理费用-印花税”和“管理费用-车船使用税”的余额分别调入“税金及附加-印花税”和“税金及附加-车船使用税”科目。老师这是我们单位要调的帐，让调在12月份，分录就是老师之前给的分录对么？由于我是新手没有任何的处理经验

小龙女 追问

2017-01-06 04:31

谢谢老师的帮助

王雁鸣老师 解答

2017-01-05 21:39

您好，分录，借：税金及附加-印花税。借：管理费用-印花税，负数。

王雁鸣老师 解答

2017-01-05 21:49

您好，负数就是借方为负数啊。因为涉及到要填写利润表，损益类借方余额的科目，发生额一般都是在借方的。只有结转到本年利润时才在贷方处理。

王雁鸣老师 解答

2017-01-06 08:37

您好，不客气。