房产税、土地使用税、车船使用税、印花税不再管理费用列报，调整到“税金及附加”科目， 怎样调整？

장 신 영 追问

2018-01-26 15:37

借：税金及附加，贷：应交税费-印花税，然后在做分录借：应交税费-印花税，贷：银行存款

장 신 영 追问

2018-01-26 15:40

之前发生时通过管理费用走的，现在要调到税金及附加科目怎么调？

邹老师 解答

2018-01-26 15:40

借；税金及附加    贷；管理费用
可以做这个调整分录

장 신 영 追问

2018-01-26 15:43

哦，然后再把管理费用结转到本年利润是么?  借；管理费用 贷；本年利润

邹老师 解答

2018-01-26 15:45

你好，管理费用，税金及附加都需要结转到本年利润

장 신 영 追问

2018-01-26 15:49

那就是一正一副不影响本年利润对吧

邹老师 解答

2018-01-26 15:49

你好，是的，不影响本年利润发生额的

장 신 영 追问

2018-01-26 15:52

好的，谢谢您，那我只需要
借；税金及附加 贷；管理费用
可以做这个调整分录
然后全部结转就可以了是吧？

邹老师 解答

2018-01-26 15:52

你好，是的，做这个调整分录，然后结转到本年利润就是了