老师计提社保的分录什么样做？

yolanda 追问

2021-10-09 10:36

老师，这样做对吗帮看一下，我总是感觉这个社保 的我有点乱。

郭老师 解答

2021-10-09 10:37

是企业负担的社保吗？

yolanda 追问

2021-10-09 10:41

补缴前两个月的社保 是公司负担的。到9月份是分开了，有个人负担的和企业负担的。

yolanda 追问

2021-10-09 10:42

我们公司的我都是用其他应付，所以社保 这里，我也是用其他应付，这个应该是没有问题的吧。

郭老师 解答

2021-10-09 10:43

你和没问题，可以的。

yolanda 追问

2021-10-09 10:45

那我这个分录没有问题吧，我就是在这社保这一块有点乱。分不清。

郭老师 解答

2021-10-09 10:47

好，计提企业负担的社保借管理费用，社保贷应付职工薪酬社保，这个明白马。

郭老师 解答

2021-10-09 10:47

来负担的社保，用其他应付款发工资的时候从工资扣除，借应付职工薪酬工资贷其他应付款，这个明白吗？

yolanda 追问

2021-10-09 10:53

社保好像有三个部分，1是我们计提，只计提公司负担的，借管理费用，贷应付职工薪酬。2是我们缴纳社保，是借应付职工薪酬（公司部分）其他应付款，（个人部分）贷银行存款（两部分之和）。  这两部分对了吧。

郭老师 解答

2021-10-09 10:54

你好，对的是的，是正确的，没有问题
可以啦，现在主要是你不明白，
我不明白，你哪里不明白

yolanda 追问

2021-10-09 10:56

第三部分社保就是发工资的，分录什么做。整体发工资的分录，本来会了，一下又乱了

郭老师 解答

2021-10-09 10:58

借应付职工薪酬，这个是总的计提的，也就是你的应发工资。
你发工资需要扣除个人负担的社保，还有工资个税，所以贷其他应付款，个人负担的社保、应交税费个税，然后剩下的才是实际发下去的贷银行存款。