老师我家有个建筑工程周转材料租赁公司，我周转材买入，出租和报废，丢失，应该怎么做账呢

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2021-10-11 10:03

你好
借：库存商品
增值税
贷：银行存款
然后
借：银行存款
贷：主营业务收入
增值税

月半弯追问

2021-10-11 10:06

那老师我们主营业务成本是周转材买入的时候结转还是报废的时候结转呢

王超老师解答

2021-10-11 10:07

你们报废或者丢失的时候

借：主营业务成本
贷：库存商品

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老师，公司平时都是零申报，没有业务，这个季度交了200 问

利润表，税金及附加增加200，净利润-200 资产负债表，其他应付款增加200，未分配利润-200 是这样吗答
老师小规模免交的增值税转为营业外收入，汇算清缴问

小规模免交的增值税转为营业外收入，已经并入利润总额，不用调整答
老师你好，我公司的物品砸伤了路人需要赔偿900元，需问

是什么条款不用开发票，是不属于增值税纳税范围吗？答
实缴的投资款是不是需要缴纳印花税问

现在还可以补缴吗答
老师，如果小企业没有仓库的话，正确的结转成本应该问

即使没仓库，结转成本时：材料成本：可根据生产订单或业务量估算材料用量，按实际消耗记录出库。如按以往经验或材料定额估算，生产中记录领退料情况来确定实际用量。人工成本：能按工时分配，记录工时算每工时人工成本，再按产品工时分摊；也可按产品数量大致分配。制造费用：选择如生产工时、机器工时等分配标准，算出分配率后分摊到产品。最后用合适成本核算方法结转成本。答

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