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艾昵老师

职称： 初级会计师

2021-10-12 11:07

当月计提工资：
1、借：管理费用（或销售费用、制造费用等，工资表中应付工资部分）
         贷：应付职工薪酬-工资                                      
2、借：管理费用-社保（公司承担部分）     
          贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）   
3、借：应付职工薪酬-工资                   
          贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分）   
                应交税金-个人所得税（代扣代缴部分）  
发放工资时：
4、借：应付职工薪酬-工资     
        贷：银行存款             
上交社保：
5、借：应付职工薪酬-社保（个人部分和公司部分合计） 
         贷：银行存款                                   
上交个税：
6、借：应交税金-个人所得税          
          贷：银行存款

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2021-10-12 11:07:06
您好，补计提工资即可的呢
2021-09-07 15:49:44
还是一样做借：管理费用，贷：应付职工薪酬，就可以了
2021-06-17 10:01:09
你好同学，第一张图是正确的
2019-12-29 14:28:58
您好 计提工资分录应该是应发工资数
2019-09-27 12:45:16
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