上个月发票开错 这个月重开导致上个月多交了增值税，具体到哪里 税务局说会退税的

123321 追问

2021-10-12 12:41

金额不一样，而且上个月税已经交了

123321 追问

2021-10-12 12:42

上月按照销售价7500开的票，实际销售价应该是6000 多交了1500所对应的税额

伊伊老师 解答

2021-10-12 12:45

你本月按7500开具负数发票，再按实际销售额开6000元发票给对方

123321 追问

2021-10-12 12:47

可是上月7500的票已经交税交掉了，上个月我们是小规模纳税人，这个月是一般纳税人，但这个月进项税额够的又不需要交税了 所以就会出现上个月多交了税要结转到哪个科目啊

伊伊老师 解答

2021-10-12 13:01

你上月交税了，但你本月开了负数7500元发票后，会冲减本月收入，冲减了本月销项，就相当月本月少交了，例如本来你本月销项500，进项600，产生留抵100，但因你开具了红字发票，假如是100，那么本月销项实际是400，留抵200，并不会导致你多交税，只是上期交的税进入本期留抵。

123321 追问

2021-10-12 13:03

税务说这个多交的不算我们留底 退给我们 因为多交的是小规模纳税人时期，现在是一般纳税人 ，所以让我们办理退税

伊伊老师 解答

2021-10-12 13:08

这种情况退税需要去税务局大厅。

123321 追问

2021-10-12 13:10

那多的这个税是转到应交税费-转出未缴增值税借方吗

伊伊老师 解答

2021-10-12 13:13

退款成功后，借：银行存款  贷：应交税费-应交增值税

123321 追问

2021-10-12 13:13

好的 谢谢老师

伊伊老师 解答

2021-10-12 13:19

不客气，祝学习愉快，工作顺利。