请问一般纳税人，计提和缴纳增值税及附加税的分录？

嘻嘻 追问

2021-10-12 15:32

老师写的是计提？

宋生老师 解答

2021-10-12 15:33

你好！实际缴纳是下个月
借应交税费—未交增值税  应交税费—应交城建税，教育费附加，贷银行存款

嘻嘻 追问

2021-10-12 15:34

我的意思是，缴纳的同时就做计提

宋生老师 解答

2021-10-12 15:35

你好！一般这种是当月计提，下月缴纳

嘻嘻 追问

2021-10-12 15:36

老师，请问我要缴纳900元的增值税，计提和缴纳的分录，麻烦老师写

宋生老师 解答

2021-10-12 15:37

你好！增值税不单独计提，要根据收入一起。

另外一般纳税人是要计算后，如果要交税，就在月末
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）900
  贷：应交税费——未交增值税 900

嘻嘻 追问

2021-10-12 15:41

意思我现在有银行回单900元用于缴纳增值税了，我该怎么做分录

宋生老师 解答

2021-10-12 15:42

你好！借应交税费—未交增值税  900 贷银行存款 900

嘻嘻 追问

2021-10-12 15:43

不写计提分录？

宋生老师 解答

2021-10-12 15:44

你好！计提是上月做的啊。上面也有啊
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）900
  贷：应交税费——未交增值税 900

嘻嘻 追问

2021-10-12 15:44

上个月也没写计提，不知道是多少怎么计提？

宋生老师 解答

2021-10-12 15:45

你好！其实月底肯定是能够知道的了