老师，8月份账务处理时把含税价作为收入了：借：应收账款500 贷：主营业务收入500。借：银行存款500 贷：应收账款500。 8月份的金蝶账已经结账了。 本公司是小规模纳税人，现在要调这次收入（税费5元）请问要怎么调？

饼干飞呀 追问

2021-10-12 15:50

老师，那就是冲减了9月份的收入了？

郭老师 解答

2021-10-12 15:52

你好，对的是的，是这么做的。

饼干飞呀 追问

2021-10-12 15:57

如果这个季度增值税不用交，那要怎么账务处理？

郭老师 解答

2021-10-12 15:59

借应交税费应交增值税贷营业外收入上面写啦。

饼干飞呀 追问

2021-10-12 16:51

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-10-12 17:13

不用客气，工作愉快。