12月认证的分录,但12月份不能用来抵扣(是否需要做分录?)辅导期一般纳税人,税点11%11月份购入（当月进项票没有认证）：借：库存商品379104.25应交税金-待抵扣增值税64447.75贷:银行存款44355212月认证的分录,但12月份不能用来抵扣(是否需要做分录?)12月份开出销项票:借：应收帐款1461289.77 贷：主营业务收入1316477.26 应交税金：应交增值税（销项税）144812.51是辅导期,加上第一次买的发票不够开,所以就预

矮小的白开水 追问

2017-01-09 09:57

是借:应交税金-待抵扣增值税64447.75 
   贷:应交税金-未交税金64447.75 
金额对不对

邹老师 解答

2017-01-09 09:38

你好，12月份的进项不需要做分录

邹老师 解答

2017-01-09 09:50

借；应交税费（进项税额）    贷；应交税费（待抵扣进项税额）

邹老师 解答

2017-01-09 10:01

你好，不是这样做的    按我上面的分录，金额就是11月份未认证的发票税额