9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？

萌佳佳 追问

2021-10-14 08:41

对，一般纳税人

郭老师 解答

2021-10-14 08:47

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税。

10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。

萌佳佳 追问

2021-10-14 09:57

什么时侯计提，什么时候结转

郭老师 解答

2021-10-14 10:01

你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。