老师你好 上月购材料 上月暂估 本月发票还是没来 应该怎么处理

机智的爆米花 追问

2014-12-08 11:45

暂估不可以一直放着吗 等发票来了再红冲 一定要发票没来每月红冲 又暂估

文老师 解答

2014-12-08 11:28

本月月初先把上月暂估的红冲了，到月底的时候，还没来发票，再暂估

文老师 解答

2014-12-08 11:40

没有发票来，就需要暂估，而且上月暂估，下月需要红冲了

文老师 解答

2014-12-08 13:20

会计准则-应用指南中有明确的规定：对于尚未收到发票账单的收料凭证，应按计划成本暂估入账，借记“原材料”、“周转材料”等科目，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目，下期初做相反分录予以冲回。下期收到发票账单的收料凭证，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目。涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。 
 
你本月暂估入库，下月初冲回，若下月仍没有发票，月末再暂估，下下月初冲回，如此反复，直到收到发票为止，时间长了，税务会找麻烦。