2020年年报已经结束了，之前是亏损的，现在因为一些原因，需要调增，调增后，需要交企业所得税了，也扣了，现在分录要做哪些，请一套发来，

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-10-14 15:04

这是一套分录吗，之前调增的不做分录？

邹老师 解答

2021-10-14 15:05

你好，具体是因为什么原因调增呢？ 

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-10-14 15:06

你这些只是补缴的分录，我们调增的分录需要做吗，原因不管，就是调增了，所有才有利润了，才交了税

邹老师 解答

2021-10-14 15:07

你好，需要知道具体的调整原因，才知道要不要对调增本身做分录的

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-10-14 15:07

从调增，到缴纳，一整套分录

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-10-14 15:08

就是虚开发票，税务局让调增交税的，普票，办公费用，之前走的现金，

邹老师 解答

2021-10-14 15:08

你好，需要知道具体的调整原因，才知道要不要对调增本身做分录的
能描述一下具体是什么事项吗
不知道事项，我这边无法确定该如何做分录啊
汇算清缴调增补交所得税的分录是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-10-14 15:10

现在调增了，是不是现金就增加了，然后利润增加了，需要做分录吗

邹老师 解答

2021-10-14 15:11

你好，需要知道具体是什么事项。
比如业务招待费的纳税调增，只需要做补交所得税分录。不需要针对业务招待费调增本身再做什么分录的 

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-10-14 15:15

为啥不用做调增的分录，之前的开的办公费用，买的纸张，用现金付的，那是现金减少了，现在调增了，现金不是应该撤回来吗，现金不是增加了吗，为什么不用做，为什么只做缴纳所得税的分录？请解释一下，谢谢

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-10-14 15:16

虚开发票，这属于费用，发票总金额都要调出来不是吗

邹老师 解答

2021-10-14 15:16

你好
比如业务招待费的纳税调增，只是因为税法与会计的扣除口径不同做的纳税调增应纳税所得额，本身的会计处理并没有错误，所以不需要做调增业务招待费的分录啊