2020年年报已经结束了，之前是亏损的，现在因为一些原因，需要调增，调增后，需要交企业所得税了，也扣了，现在分录要做哪些，请一套发来，

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-10-14 15:25

虚开发票，办公费用，普票，

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-10-14 15:26

报表上是不是要把虚开的金额全部调出来，分录呢，

bamboo老师 解答

2021-10-14 15:35

 虚开的金额请问当时分录怎么写的 

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-10-14 15:35

借办公费用，贷现金

bamboo老师 解答

2021-10-14 15:37

 那这个调增的 不需要再分写分录 因为款项已经支付了
只需要写所得税的分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-10-14 15:48

为啥不用做调增的分录，之前的开的办公费用，买的纸张，用现金付的，那是现金减少了，现在调增了，现金不是应该撤回来吗，现金不是增加了吗，为什么不用做，为什么只做缴纳所得税的分录？请解释一下，谢谢

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-10-14 15:52

虚开，是虚开

bamboo老师 解答

2021-10-14 16:05

 对方会把现金退给您
就是说前面现金是虚的  实际没有支付？

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-10-14 16:05

是的，根本就没有支付这笔钱，虚开，

bamboo老师 解答

2021-10-14 16:06

 借：库存现金
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-10-14 18:46

有的老师说，借现金，贷以前年度损益调整-管理费用-办公费！这个必须要把管理费用办公费坠在后面？

bamboo老师 解答

2021-10-14 19:00

不需要做的 不设置二级科目问题也不大的