老师：咨询一下关于房开企业预缴税费的问题。 1、预收商铺房款预缴企业所得税：在季度预缴企业所得税时，税金及附加可以扣除，期间费用可以扣除，对吗？问题是：在本季度发生的期间费用中，招待费用是按实际发生额扣除，还是按收入的千分之5与实际发生额的60%孰低扣除。 2、预缴增值税：本月退了房款，实际发生额为负数。增值税的预缴该如何冲抵啊 ？

丹 追问

2021-10-15 10:42

预缴增值税：本月退了房款，实际发生额为负数。增值税的预缴该如何冲抵啊 ？

朴老师 解答

2021-10-15 10:48

这个就是按照冲抵之后的申报
是负数按照负数申报