你好老师，小规模纳税人自行开具的增值税专用发票销售额不超过30万元，需要缴纳增值税，印花税，城建税减半征收，教育费附加，地方教育费附加全额减免，请问：印花税，城建税减半那部分需要进入营业外收入吗，全额减免的教育费附加，地方教育费附加需不需要进入营业外收入

今生缘 追问

2021-10-15 16:49

好的谢谢

洋洋老师 解答

2021-10-15 16:51

同学不客气，满意请评价

今生缘 追问

2021-10-16 14:53

意思是：计提时全额计入税金及附加，缴费后减免那部份记入营业外收入，正常交费部份冲减应交税费一印花税、应交稅费一应交城市维护建设税

洋洋老师 解答

2021-10-16 15:34

你好，同学,是这样处理的