小规模广告公司，印花税征税基数是不含税销售额么？如果免增值税，后面转成营业外收入，营业外收入部分还交印花税么？

WX 追问

2017-04-05 15:21

但是，我们是小规模公司 然后报利润表季度报表，我填本月数字，本年累计自动=本月数，这样就只能反映三月份一个月的利润情况 不能反映第一季度利润情况，自己不能填写本年累计？那我就只能把三月份一个月的报表当做第一季度的报表，系统自动默认的是本月金额=本年累计，是应该填第一季度的情况还是第三个月的情况？

邹老师 解答

2017-04-05 09:05

你好，是含税的 
营业外不涉及

邹老师 解答

2017-04-05 15:13

1，是的，本月是本月，本年累计是本年累计 
2，税金及附加不需要设置明细税种二级科目 
3，计入其他应付款核算

邹老师 解答

2017-04-05 15:23

你好，填写第一季度的数据