附加税交一半。免一半怎么做分录。比如应该交10元。银行扣款5元。免了 5元。该怎么做分录呢

米修 追问

2021-10-17 16:40

那免的部分怎么做分录

玲老师 解答

2021-10-17 16:41

不用做 ，按实际交的5元计提 和交税  这样处理就可以，你想做减免的是记到营业外收入  和直接按减免后的做 结果 是一样的，不影响利润

米修 追问

2021-10-17 16:43

营业外收入。那还计提不

玲老师 解答

2021-10-17 16:46

你全额计提，把减免的也计提一起。
这样减免部分转到营业外收入。

米修 追问

2021-10-17 17:33

全额计提呢。利润表。税金及附加就是10元呢。是对的吗

玲老师 解答

2021-10-17 17:35

全额计提税金及附加是10。对

米修 追问

2021-10-17 17:37

分录这么做没问题吗

玲老师 解答

2021-10-17 17:45

借税金及附加10
代应交税费10。
借借应交税费10
银行存款5
营业外收入5
没有问题。

米修 追问

2021-10-17 17:47

好的谢谢

玲老师 解答

2021-10-17 18:45

不客气，祝工作学习愉快。