应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借方有余额怎么处理

宅小路 追问

2021-10-18 14:22

不是留底的，是翻看余额表发现之前有笔账务好像不太对，购税控设备发票560元抵扣后又转出了，转出未交增值税借方一直挂了个560感觉不太对
❶购买时：借：财务费用560
                  贷：现金560
❷抵减时：借：应交税费-应交增值税-进项560
                  贷：财务费用560
❸后来又说不能抵扣转出
借：应交税费-应交增值税-转出未           交增值税560
贷：应交税费-未交增值税560

宅小路 追问

2021-10-18 14:23

不是留底的，是翻看余额表发现之前有笔账务好像不太对，购税控设备发票560元抵扣后又转出了，转出未交增值税借方一直挂了个560感觉不太对 
❶购买时：
借：财务费用560                   
贷：现金560 
❷抵减时：
借：应交税费-应交增值税-进项560        
贷：财务费用560 
❸后来又说不能抵扣转出 
借：应交税费-应交增值税-转出未           交增值税560 
贷：应交税费-未交增值税560

郭老师 解答

2021-10-18 14:27

你好，你这个分录不对，应该是借财务费用贷应交税费，应交增值税进项转出。

宅小路 追问

2021-10-18 14:30

怎么改呢？第几步开始改

郭老师 解答

2021-10-18 14:32

最后一个借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税坐着相反的分录。

郭老师 解答

2021-10-18 14:32

然后借财务费用贷应交税费，应交增值税进项转出。

宅小路 追问

2021-10-18 14:41

然后560就一直挂在进项税转出的贷方吗？年末需不需要处理或者平账呢

郭老师 解答

2021-10-18 14:43

好，可以把它结转到转出未交增值税里面。

郭老师 解答

2021-10-18 14:43

借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

宅小路 追问

2021-10-18 14:49

那就是从我开始的转出未交增值税余额在借方变到了贷方，本科目期末余额在贷方还要结转吗

郭老师 解答

2021-10-18 14:51

你好，你需要正常交税的，你交税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税不就可以啦？

郭老师 解答

2021-10-18 14:51

有进项的可以把进项结转到转出未交增值税，因为进项抵扣也不需要缴纳，也不需要结转上面的分录。