老师，请问今年小规模免交文化事业建设费，那免交的税款，需要计入收入，缴纳企业所得税吗？具体分录怎么做？从计提到免交呢？

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2021-10-18 18:10

你好，免的不用计提，没有分录

薇薇追问

2021-10-18 18:57

不用计入营业外收入吗

小云老师解答

2021-10-18 18:57

不用计入营业外收入

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精选问题

老师好，税负率是1%，如果11月份要开出去销项发票（含问

你好！税负率是1%表示销项税额和进项税额之差占销售额的1%。如果销项发票20万，销项税额为20万除以（1+税率）。假设税率是13%，销项税额为20万/1.13*13%=2.30万。要使税负率为1%，即（销项税额-进项税额）/销售额=1%，解得进项税额约为0.7万，进项发票金额约为0.7万/13%*113%=6.11万。答
老师，您好公司做承传好家风有近7000元费用支出，有问

跟公司的经营相关不呢？答
老师，进口菠萝蜜需要缴纳关税吗？问

你好不交是零税率的答
购买了东西增值税专用发票还没有认证是用于个问

同学，你好还没有抵扣的不需要做进项税额转出，只有抵扣的才需要答
老师：我想问一下，我公司注册资金是168万，我现在转让问

你好税务局一般是看所有者权益的金额答

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