老师，请问企业所得税年报，账载金额和税收金额，是什么意思?

老师，请问下企业所得税年报中的工资薪金，账载金额和实际发生、税收金额分别应该怎么填写呢？

答： 你好 比如你19年计提了100元 发放了90元 那么你账载金额写100 实际发生、税收金额写90 调增10 ；要是发放了100 那么三个金额都是100

计提了工资20000，实际到12月份只发了15000，企业所得税年报里面的账载金额是20000，税收金额是15000吗？补充养老保险就是只养老保险，补充医疗保险就是缴纳的医疗保险吗？我们公司开业前期有计提了医疗保险，后面因为拖得比较久，不能补缴，现在实际缴纳的医疗保险也是低于计提的。这种情况，要怎么把账做平呢

答： 您好，不对的，企业所得税年报里面的账载金额是20000，税收金额也是15000。补充养老保险就是只养老保险，补充医疗保险就是缴纳的医疗保险。前期计提的医疗保险，现在实际缴纳的医疗保险也是低于计提的。这种情况，要把多计提的冲回去。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2018年企业所得税年报，系统提醒：工资薪金问题，请问税收金额是否有问题

答： 你好，没关系的，就是提示一下，可以继续填报