老师，7月份收到工程款200万。发票当月已经全部开了，但是这笔工程款是7-10月 的收入，我结转成本也分四个月结转，我分别应该怎么做分录

舒心的羽毛 追问

2021-10-19 20:17

老师，不用通过工程结算科目吗

思顿乔老师 解答

2021-10-19 20:46

您好，是需要通过的，我做到最后那一步了

舒心的羽毛 追问

2021-10-19 20:47

什么意思，怎么做

思顿乔老师 解答

2021-10-19 21:26

1、开出工程款时确认主营业务收入
借：银行存款，
贷：主营业务收入—工程结算收入。
2、同时结转工程施工：
借：主营业务成本—工程结算成本，
贷：工程施工—人工费机械费材料费。
3、月末结转损益：
借：本年利润，
贷：主营业务成本—工程结算成本，
借：主营业务收入—工程结算收入，
贷：本年利润。

舒心的羽毛 追问

2021-10-19 21:29

老师，工程施工-人工费，不用先计提吗，需要借工程施工-人工费，贷，应付职工薪酬-农民工工资

思顿乔老师 解答

2021-10-19 21:30

您好，需要计提的。谢谢