第五问，为什么是（2000-1500）*10%=50，纳税调整也是预计负债-应付退货款2000*10%=200吧

第五问，为什么是（2000-1500）*10%=50，纳税调整也是预计负债-应付退货款2000*10%=200吧

答： 既然预计负债在发生时候，税务不承认。那么确认的应收退货成本1500*10%税务上也应该不承认，这部分要调增营业成本，减少当期应纳税所得额，所以需要减去。

这个预计负债，年度纳税调整填哪里的？

答： 你好，扣除类调整项目-其他栏次

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问我们预计负债要在企业所得税汇算里面调整，预计负债计入营业外支出的，应该填资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗？

答： 你好，具体请咨询赵老师QQ:410084566 (加好友时候备注：柳老师推荐）