2.企业于2020年度12月购入一批材料，增值税专用发票注明价款30000税金39000货款未付，材料入库。当月账务处理如下:。 借:原材料339000贷:应付账款339000 要求:审计分析并调账:(1)假定审计发现时间为2020年12月31日结账前;(2)假定审计发现时间为2021年8月12日

2.企业于2020年度12月购入一批材料，增值税专用发票注明价款30000税金39000货款未付，材料入库。当月账务处理如下:。借:原材料339000贷:应付账款339000要求:审计分析并调账:(1)假定审计发现时间为2020年12月31日结账前;(2)假定审计发现时间为2021年8月12日

答： 你好,年报前调账 发现日为20201231 借:应交税费-应交增值税-进项税39000 贷:原材料 39000 发现日为2021年8月21 借:应交税费-应交增值税-进项税39000 贷:原材料 39000 借:应交税费-应交所得税     9750 借:以前年度损益调整-调整所得税费用 9

，老师，月末未取得增值税专用发票，但材料已入库，这个账务怎么处理？

答： 需要暂估入账： 借：原材料 贷：应付账款等

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

原材料暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库 收到发票：借 原材料贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库原账是这样做的，现收到红字发票的账务如何处理（原发票已认证）?

答： 收到红字发票后，要做的是红冲下面的分录 借 原材料 负数 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 负数 应付账款 负数