进项票不认证不抵扣需要做账吗？如果做账应该怎么做？如果做账了，报税时，怎么填附表二呢？

朱雀 追问

2021-10-21 08:54

怎么做啊？教一下吧

宋生老师 解答

2021-10-21 08:55

你好！这个具体分录就要看业务了。

比如你购进原材料，有专票不认证不抵扣，就全额计入原材料就好了
借原材料 贷应付账款等

朱雀 追问

2021-10-21 08:57

是这样的，我公司上月没有业务，也没开票，但是进货了，有进项，由于疫情原因，价格不合适，没出货，做账时，咋处理啊？申报时又怎么处理呢

宋生老师 解答

2021-10-21 08:58

你好！你可以先不勾选认证，借原材料 应交税费—应交增值税—待认证进项税 贷应付账款

朱雀 追问

2021-10-21 09:03

那我申报时，都做零申报就可以吗？

宋生老师 解答

2021-10-21 09:04

你好！是的。这个做0申报