某某进出口有限公司是自营出口的生产企业，为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为12%。 02月有关经营业务为： 1、购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款为40,000,000.00元。 2、上期期末留抵税款为500,000.00元。 3、本月内销货物不含税销售额为21,000,000.00元，收款23,730,000.00元存入银行。 4、本月出口货物的销售额折合人民币30,000,000.00元（不含税）。 根据资料填写相关税费明细表。 当期不得免抵税额=？元 当期应纳税额=？元 当期免抵退税额=？元 P128 当期(实际)退税额=？元 当期抵免税额=？元 当期留抵税=？元 注：计算结果保留两位小数。

张壹老师 解答

2021-10-22 16:02

你好,计算如下,
当期不得免抵税额=30 000 000*(13%-12%)=300 000元当期应纳税额=21 000
  000*13%-5 200 000-500 000=-2 970 000？元当期免抵退税额=30 000
  000*12%=3 600 000当期(实际)退税额=2
  970 000元当期抵免税额=3 600
  000-2 970 000=630 000元当期留抵税=0元

张壹老师 解答

2021-10-22 16:02

你好,计算如下,
当期不得免抵税额=30 000 000*(13%-12%)=300 000元
当期应纳税额=21 000 000*13%-5 200 000-500 000=-2 970 000
元当期免抵退税额=30 000000*12%=3 600 000
当期(实际)退税额=2 970 000元
当期抵免税额=3 600000-2 970 000=630 000元
当期留抵税=0元