2016年汇算清缴时调增职工福利费，交企业所得税126.2元。到2016年底资产负债表和利润表的未分配利润对不上，就差126.2

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-01-12 09:42

借：以前年度损益调整126.2.贷：应交税费-所得税：126.2. 借：应交税费-所得税：126.2。贷：银行存款：126.2
借：本年利润：126.2.贷：以前年度损益调整：126.2.老师我这个分录做得对吗？

邹老师解答

2017-01-12 09:40

你好，有发生以前年度损益调整，会有这个差额的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整

邹老师解答

2017-01-12 09:43

最后一个是借：利润分配——未分配利润 126.2.贷：以前年度损益调整：126.2.

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