公司买固定资产，供应商1月开错了发票，应该是A开发票，结果B开发票来，现在开了红字发票过来，A公司开了正确发票。现在应该做账呢

zhang 追问

2021-10-23 10:50

是专票，之前是借固定资产，进项税，贷银行存款。已经抵扣过了，开了红字信息表，对方才开了红字发票。纳税申报在进项税转出填了税金。

郭老师 解答

2021-10-23 10:55

借应付账款贷固定资产应交税费应交增值税进项转出。

郭老师 解答

2021-10-23 10:55

然后再做借固定资产应交税费，应交增值税进项贷应付账款。

zhang 追问

2021-10-23 10:58

那我前面固定资产的折旧呢？要不要冲销呢

zhang 追问

2021-10-23 10:59

那固定资产是系统里自动计算折旧的，我要删掉原来的固定资产卡片吗

郭老师 解答

2021-10-23 11:03

折旧不用动，
之前就到了，固定资产折旧不用动。

zhang 追问

2021-10-23 11:11

但是开错了的那个发票金额是100万，第二次开过来的发票金额是90万，还有10万是后面才能开过来，但是设备已经到了，这个差额怎么办呢

郭老师 解答

2021-10-23 11:14

折旧不用动，发票没有到的那一部分你暂估。

zhang 追问

2021-10-23 11:21

好的 谢谢老师

郭老师 解答

2021-10-23 11:26

不用客气
工作愉快

zhang 追问

2021-10-23 11:59

老师我还有个问题，固定资产我暂估的话，因为是分期付款，我付款一次，对方开一次发票来，这个怎么做呢。这个开来的发票借记进项税，贷记什么呢

郭老师 解答

2021-10-23 12:01

融资租赁的吗
借固定资产
全部金额，不含税的


进项
发票税额


贷银行存款


长期应付款，（以后需要支付的贷款的）


以后每个月付款
借长期应付款贷固定资产
借固定资产进项，贷长期应付款


借借长期应付款，财务费用，贷银行存款

zhang 追问

2021-10-23 13:36

我没看懂老师。我这个固定资产是融资租赁的。总价是1826930，付了965000，这965000发票开来了。剩下的861930，没付款没有开票，我做了暂估固定资产。借固定资产861930，贷长期应付款861930。现在我付了55500，对方就又开了55500，那我这个55500是怎么做账呀，这个55500是专票

郭老师 解答

2021-10-23 14:01

借固定资产1826930-发票的进项
进项
贷银行存款965000
长期应付款

借长期应付款55500
贷固定资产
借固定资产
进项
贷长期应付款55500
借长期应付款贷银行存款55500

zhang 追问

2021-10-23 15:08

但是1826930是合同总价，我不知道税金啊，直接用1826930/1.13*0.13吗？但是这样的话进项税额就和可以勾选认证的税额不对了呀

郭老师 解答

2021-10-23 15:12

对方给你开13%的专票的话，可以的，你每次发票到了再认证就可以的

借固定资产1826930/1.13
进项
贷银行存款965000
长期应付款

借长期应付款55500
贷固定资产
借固定资产
进项
贷长期应付款55500
借长期应付款贷银行存款55500
你在看下这个

zhang 追问

2021-10-23 15:25

那这样子的话，我的记账软件是自动折旧的，那这55500算新增固定资产，下个月还要折旧吗

郭老师 解答

2021-10-23 15:28

借长期应付款55500
贷固定资产
不算
你看一下这个分录，这个是红冲的，然后再做发票。