材料暂估，成本已经结转了，跨年了，我在本年汇缴之前开票了，发票比实际暂估的少，本年度记账红字冲红原暂估的和蓝字记实际来的，我只填表就行么？比如我去年暂估10万成本，结果只来了9万，去年纳税调增1万，今年不考虑其他因素，明年我汇缴是不是应该纳税调减1万，因为今年的账他多冲了我1万的成本？ 我的意思暂估和实际开票如果最终肯定不一致，还用追溯调整以前的成本么，在实际开票做分录就行？

鹏鹏考会计 追问

2021-10-23 16:21

如果不考虑风险，我这样做账合不合规，在本年度做一正一负，这样成本就小了？如果考虑风险，我就不应该纳税调减了，成本小了就那样了？实操怎么做呢？

小林老师 解答

2021-10-23 16:39

您好，做账是合规的

小林老师 解答

2021-10-23 16:40

您好，不影响成本，影响应纳税所得额

鹏鹏考会计 追问

2021-10-23 21:55

去年做账和今年做账对么？等于账该怎么记还怎么记，然后该怎么结转成本该怎么结转成本，然后再调整汇缴表？

小林老师 解答

2021-10-23 21:56

您好，是不正确的，应付账款需要调整

鹏鹏考会计 追问

2021-10-23 22:01

然后再做一比 借应付1 贷营业外1？

小林老师 解答

2021-10-23 22:10

您好，是红字冲回暂估分录，按正确金额重新做

鹏鹏考会计 追问

2021-10-23 22:23

那不就是我图片上的分录么？

小林老师 解答

2021-10-23 22:26

您好，不好意思，您的最后一行字没看懂

鹏鹏考会计 追问

2021-10-23 22:35

贷 应付 -10，对么

小林老师 解答

2021-10-23 22:39

您好，那是正确的，刚才看错了