老师你好，暂估的费用入了账，前两个季度没有交企业所得税后期估的费用也回不来发票了，后期账务怎么处理呢

养乐多 追问

2021-10-24 21:10

年底是什么时候呢

养乐多 追问

2021-10-24 21:11

是做12月份账的时候吗？

郭老师 解答

2021-10-24 21:12

你好对的，
是12月份的

养乐多 追问

2021-10-24 21:13

分录怎么做呢

郭老师 解答

2021-10-24 21:14

之前你暂估的那个分录

养乐多 追问

2021-10-24 21:16

借管理费用
贷其他应付账款
红冲就行

养乐多 追问

2021-10-24 21:17

是吗，老师

郭老师 解答

2021-10-24 21:23

对的，借管理费用负数贷其他应付款负数

养乐多 追问

2021-10-24 21:27

谢谢老师

养乐多 追问

2021-10-24 21:27

老师，暂估费用是合规的吗

郭老师 解答

2021-10-24 21:30

只要汇算清交之前没有抵扣所得税，可以。

养乐多 追问

2021-10-24 21:32

老师，小规模纳税人，员工10来个人，年收入不到200万，没有完整的会计核算，税务局会查账本吗

郭老师 解答

2021-10-24 21:36

你好，你的企业所得税是查账征税的吗？如果是的话正规的需要有，如果查账的话，没有的话。