老师一般纳税人，应交税费费账目 科目处理？ 采购原材料：借 库存商品 进销税额 贷：应付账款 销售商品：借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额 月末计提应付增值税税 为什么应交税费还很多，老师如何结转呢？

甜 追问

2021-10-25 10:28

老师我每个月都有缴税，这个差额怎么会有呢？是不是没有做结转原因，需要结转进销，老师能不能把这个进销税完整分录发我一下，麻烦您了！

meizi老师 解答

2021-10-25 10:29

你好； 你是不是没有结转清楚 导致的； 我给你发分录。 你挨着去核对下 自己结转对没有 还有金额对不对  
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

甜 追问

2021-10-25 10:37

好的  谢谢老师！

meizi老师 解答

2021-10-25 10:40

没事的；先系统去看看。 又不懂的  再问下  

甜 追问

2021-10-25 10:49

老师，那就不需要计提税费对吗？

meizi老师 解答

2021-10-25 10:52

你好。 你之前做收入 和购进的时候做了进项税和销项税计提的； 你只是结转分录  而已了。   

甜 追问

2021-10-25 11:01

好的明白

甜 追问

2021-10-25 11:01

谢谢老师

meizi老师 解答

2021-10-25 11:03

没事的；希望能帮到你； 满意请给予评价