应收余额是借方负数，我调账是把应收的贷方+预收的贷方金额填在预收的贷方；应付账款是借方余额，预付账款的借方金额+应付账款的借方金额填在预付账款的借方对吗？

神勇的百合 追问

2021-10-25 22:13

应付账款根据应付账款与预付账款的期末贷方余额合计
预付账款是根据预付账款与应付账款的期末借方余额合计
应收账款是根据应收账款与预收账款的期末借方余额合计
预收账款是根据预收账款与应收账款的期末贷方余额合计的……是按期末一级科目的余额相回减后的结果填到对应的科目里吗？

邹老师 解答

2021-10-25 22:14

你好
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
是按明细科目余额分析计算填写

神勇的百合 追问

2021-10-25 22:18

老师，像这我们应收账款一级科目是贷方余额，那我应该怎么填啊？

邹老师 解答

2021-10-25 22:18

你好
应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
是按明细科目余额分析计算填写
（是针对这个回复有什么疑问吗）

神勇的百合 追问

2021-10-25 22:26

没有了。那其他应收款是贷方余额，那也要调吗？

神勇的百合 追问

2021-10-25 22:34

老师，那其他应收款是贷方余额，那也要调吗？

邹老师 解答

2021-10-26 08:02

你好，其他应收款是贷方余额，需要调整到其他应付款栏次填写