7-9月份的物业费，10月份才收到，7-9月份已经以暂估款确认收入，但没有开票 10月22日，打来7-9月物业费10万，分录怎么写？10月25日，开票 借：银行存款 贷：预收账款 还是，应该直接写 借：银行存款 贷：应收账款

郭老师 解答

2021-10-28 10:44

之前做的是借应收账款贷主营业务收入，是不是。

小丁 追问

2021-10-28 10:44

之前，做的是，借：应收账款-暂估款

等开票的时候，冲掉暂估款

小丁 追问

2021-10-28 10:46

我问的是，仅仅是10月22日，打来7-9月物业费10万，分录怎么写？

收钱和开票我们是分两步的

郭老师 解答

2021-10-28 10:47

你好，借应收账款负数贷，主营业务收入负数，应交税费负数，然后再做发票的，借应收账款贷主营业务收入应交税费，借银行存款贷应收账款。

小丁 追问

2021-10-28 10:50

收款的时候，就是应收账款了是吧？

郭老师 解答

2021-10-28 10:52

好对的是的冲应收账款。

小丁 追问

2021-10-28 10:54

比如当月的，先收款，后开票
先挂预收

开票的时候冲掉预收对把

郭老师 解答

2021-10-28 10:56

是的是的，是这么做的。