某非居民企业，未在我国境内设立机构场所，2020年发生的与我国境内相关的业务如下：以融资租赁的方式，出租一套设备给我国境内的D企业，共收取租金200万元，2020年12月租赁到期，D企业另支付10万元取得了设备的所有权，已知该套设备的价款为120万元，D企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税？

李屏老师

职称：中级会计师,初级会计师

2021-10-28 17:02

D企业应该按租金200万元代扣代缴企业所得税，因为该非居民企业在我国境内未设立机构场所。谢谢。

星星追问

2021-10-28 17:34

但是答案是9

李屏老师解答

2021-10-28 18:13

D企业应代扣代缴企业所得税=（200+10-120）×10%=9（万元）

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