前任去年做账没有留原材料库存，今年一月份的账，少了原材料，怎样做分录把去年的原材料调出来？

小溪 追问

2021-10-29 10:30

没有原材料，今年进的又没有那个品种。

齐齐老师 解答

2021-10-29 10:32

那直接在原材料下面增加明细按照正常购进做账就行了

小溪 追问

2021-10-29 10:33

我们是对品种的哦，也就是需要用的材料没有哦，怎么做分录调出来呢？

齐齐老师 解答

2021-10-29 10:35

查下原来的原材料明细账，看看是否有记录错误的，还是别的原因没有了，分别处理，如果涉及损益类的以前年度调整，如果不涉及损益直接调账就行了

小溪 追问

2021-10-29 10:37

领料多领了，成本多出了，具体分录怎么做，借什么贷什么？

齐齐老师 解答

2021-10-29 11:17

您好学员，借：以前年度损益调整，贷：原材料，都是红字

小溪 追问

2021-10-29 11:18

我们是小企业会计准则。然后就只有这一笔分录吗？这个调整的完整分录是？

齐齐老师 解答

2021-10-29 11:21

调整完后，把以前年度损益调整转到本年利润里，，借：本年利润 贷：以前年度损益调整

小溪 追问

2021-10-29 12:44

小企业会计准则的，用以前年度损益调整吗？不是用利润分配未分配利润吗？

齐齐老师 解答

2021-10-29 12:50

对，小企业会计准则没有以前年度损益调整项，不论属于本年度还是属于以前年度，都在发生时计入当期损益，即不需要通过“以前年度损益调整”科目加以处理，直接调整利润分配未分配利润