外账，公司9月开3个点的差额票，交增值税了扣款了，，10月份红冲9月的，10到12开得5个点的差额票，结转时10到12交的增值税直接按减去已经红冲但实际已经扣缴过得9月的增值税做的账，但是报增值税主表跟增值税附列出问题了，报不上，这样做帐对吗，填表时都不会填了,增值税附 列中3个点那有期初有余额，主表9月的收入还在本年累计3个点那列，

牧牧 追问

2017-01-14 15:00

不明白那意思是之前多交的税不能扣减吗，咋在3%的位置填呀，主表附表都得填，我附加税已经按976.96的税扣款了

牧牧 追问

2017-01-14 15:33

城建附加税等几个税我按976.96的12个点在地税上扣过款，，增值税主表我在5个点不含税销售额写成19539.22我凑成了976.52的税，增值税附列资料那不会弄了，无论是不填数还是填数增值税都申报不成功

王雁鸣老师 解答

2017-01-14 14:37

您好，在3%的位置填写一下正的数据，很小的金额，作为一个无票收入处理。5%的位置按开票金额处理。这需要您多交点税了。

王雁鸣老师 解答

2017-01-14 15:07

您好，您是增值税报表提交不了，还是附加税的报表提交不了啊？

王雁鸣老师 解答

2017-01-14 15:40

所以您不要在增值税主表5个点，不含税销售额写成19539.22，凑成976.52的税，要去增值税附列资料里去填写数据，来凑成976.52的税，如果凑不成，就要多交点税了，这是最好的办法了。否则您可以到报税大厅去报税。