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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-01-14 15:01

我就8月份买的，12月抵扣的

胡锦婕 追问

2017-01-14 15:07

12月份做11月份的账，12月份写一个，那么1月份在写一个

邹老师 解答

2017-01-14 14:56

按实际支付或应付的金额，购买税控盘   借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额， 税控盘税额减免   借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

邹老师 解答

2017-01-14 15:01

那分别两次做分录就是了

邹老师 解答

2017-01-14 15:09

你好，8月份做第一个分录
12月份做第二个分录就是了

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相关问题讨论
按实际支付或应付的金额，购买税控盘 借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额， 税控盘税额减免 借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2017-01-14 14:56:51
你好 借应交税费 应交增值税（抵减税额）借管理费用 负数
2019-04-01 15:46:12
金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 贷：管理费用 330
2017-12-04 11:02:56
你好，筹办期还没有税交抵扣这笔不需要做的，做第一笔就可以了，抵扣那笔等实际抵了再做。
2017-08-21 09:54:59
你好，借管理费用 贷银行存款 然后 借应交税费-减免税额 借管理费用借方负数
2022-04-06 16:19:13
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