视同销售，比如企业外购一批手机，对外免费送给客户，增值税和所得税视同销售么，增值税视同销售是不是得做销项税的账，缴纳增值税？

鹏鹏考会计 追问

2021-10-29 13:59

如果是专票就是进项转出，如果是普票就是销项税么，是这么做账么？

佟老师 解答

2021-10-29 14:07

不是，都是销项税额，赠送给员工时进项税额转出

鹏鹏考会计 追问

2021-10-29 14:12

 借招待费 贷银行存款 销项税，对么，

佟老师 解答

2021-10-29 14:14

借库存商品
进项税额
贷银行
借管理费用-业务招待
贷库存商品
销项税额

鹏鹏考会计 追问

2021-10-29 14:23

我增值税申报表的销项税额从附表一来，那收入在附表一填哪个呢，未开票收入？这样季度预缴的时候所得税收入和账上的收入和增值税的收入就对不上了？

佟老师 解答

2021-10-29 14:28

对，填写在未开票收入上，那没有关系，这种差异正常

鹏鹏考会计 追问

2021-10-29 20:12

这就是所谓的税会差异？会计是根据准则做账，报税填的增值税以及附表或者所得税的表是根据税法填写的，所以这两个有差异是天然的，如果一直都一样，才往往不太真实？

佟老师 解答

2021-10-29 20:24

不啊，你汇算清缴时会调整的