请教老师一个文化建设费计提的问题，具体拍照发给老师，恳请老师指教，现在我该如何做，已经跨年了，使用的小企业会计准则

meizi老师

职称：中级会计师

2021-11-02 15:33

你好；意思你之前是计提直接按照收入金额来计提文化税的；而你本来应该减去成本来计提；那么你实际是多计提了金额是吗？你没有产生缴纳。只需要去冲计提分录即可对吗？这样好判断分录‘ ’

清风小居追问

2021-11-02 15:34

老师，是的

meizi老师解答

2021-11-02 15:36

你好；那你就直接做红冲：借应交税费-应交文化税贷利润分配 -未分配利润；去看看影响所得税不

清风小居追问

2021-11-02 15:37

当时这笔分录做的也有问题吧，现在跨年了我该如何处理这笔业务，请老师详细指导下。使用小企业会计准则

meizi老师解答

2021-11-02 15:39

你好；你多计提了而已。冲计提就行了。你跨年了就红冲即可。我上面就是给你做了的分录。按照小企业会计准则来做的

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