出口样品没有报关出口，而是直接发的快递到美国，后期有收汇，账务处理是怎么样的啊？

珠珠 追问

2017-01-19 13:09

从厂家拿货是4000含17%进项税，然后出口销售折合人民币大概7000，视同内销，要记17%的销项税，具体怎么做账啊@！

王雁鸣老师 解答

2017-01-18 21:36

您好，按销售商品处理就行。

王雁鸣老师 解答

2017-01-19 11:45

您好，是的，按内销处理。后期打入私人美元户的，可以做入内账，分录，借：其他应收款-私人姓名，贷：主营业务收入。

王雁鸣老师 解答

2017-01-19 13:41

您好，拿货是增值税专用发票吗？如果是，则进货时，借：库存商品，4000减税鑫，应交税费-应交增值税-进项，4000*0.17/1.17（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款，4000。销售时，借：现金或者银行存款，7000，贷：主营业务收入，7000减去税金，应交税费-应交增值税-销项，7000*0.17/1.17