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朴老师

职称： 会计师

2023-09-21 12:44

出口样品未报关已收汇，应作为产品销售收入，视同内销征收增值税，并确认销售费用，汇算清缴时所得税视同销售调整收入成本。
借：销售费用，贷：库存商品
应交税--应交增值税（销项税）。如果后续需要报关，可以调整出口报关金额，把原来的样品金额并入以后的出口金额中报关出口

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