给对方付了3万货款，收货1.9万，因销售返利480元仍在对方账户但属我方可用余额可抵货款，另扣我方辅料费20元，所以只开票18500元 借:预付账款30000 贷:银行存款30000 借:库存商品18500 贷:预付账18500 借:库存商品480 贷:主营业务成本480 借:其它业务成本20 贷:预付账款20 480属于返利仍在对方公司可抵货款，所以冲减主营业务成本，不能冲减预付账款？请问以上分录理解对吗？如不妥请说明原因？我方小规模纳税人

陈诗晗老师 解答

2021-11-07 22:31

是这个样子的，就如果说对方给你开票是按照所有的库存商品开票的，那么你就按照18000我放到库存商品的成本就行。

陈诗晗老师 解答

2021-11-07 22:32

这个一万八千五里面已经扣过20了，这是你前面三个分录就可以了，不用再做最后一个。

陈诗晗老师 解答

2021-11-07 22:58

没有，虽然说你买的是一万九的货，但是对方给你返利了500，那么就相当于你实际支付的成本只有一万八千五，你这里按照一万八千五结算成本是没问题的。

陈诗晗老师 解答

2021-11-07 23:12

就比方说正常的是应该给一万九，但是对方应该给你返利480，还要你这边扣对方二次的辅料费，就相当于你要从厂家那里扣回500，那么一万九，你扣了500之后，你实际的成本就是一万八千五啊。

陈诗晗老师 解答

2021-11-07 23:44

你的意思是说这个20是对方扣的你的钱吗？那如果说对方扣了你的钱的话，他给你开票这个金额就不对了。

爱生活 追问

2021-11-07 22:30

480元是降低了主营业务成本 ，不应该是冲预付账款吧 因为这个钱我们从来就没有付过对方 ？另外和主营业务收入发生关系吗 

爱生活 追问

2021-11-07 22:48

给我们是19000的库存商品，按18500开的

爱生活 追问

2021-11-07 23:06

扣20元辅料费？

爱生活 追问

2021-11-07 23:16

这个我明白的，您讲的很清楚，我就是不明白第四个20元的会计分录 为什么不用写？？

爱生活 追问

2021-11-07 23:17

20元是供货方扣我方的钱