公司这个月刚把账目从代理记账那里拿回来，发现代理记账公司根本没有把去年的银行收入和社保支出记到账上。做一月账务时，是否可以把社保费一次计入管理费用？所有收入一次冲掉应收账款？这样做有什么不好的后果吗？

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-01-22 15:24

老师好，这个账户是基本账户，去年所有社保费用都未做帐，支付的货款直接记入的应付款，收入记得应收。这些都没体现在银行账上。用以前年度损益调整，怎么做分录。请老师指导，谢谢。

青柠 追问

2017-01-22 16:26

那银行的收入和付款，直接冲减应收应付，分录借：银行存款、贷：应收账款，是这样做吗？

吴月柳解答

2017-01-21 02:39

你好，这个账户是基本户吗？是所有没记账上还是只有去年的没做？如果是基本户需要补做，用以前年度损益调整科目做

吴月柳解答

2017-01-22 16:17

费用支出，借：以前年度损益调整贷：银行存款，借：利润分配 -未分配利润贷：以前年度损益调整

吴月柳解答

2017-01-22 17:21

是的

精选问题

个税返还或者罚款这些是怎么做分录的，增值税要做问

个税返还，你说的是三代手续费返还的话，需要交增值税，借银行存款在营业外收入应交税费，应交增值税。这个罚款具体的是什么的？答
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把拼夕夕的设置一个科目，其他货币资金-拼夕夕答
老师，我们建筑公司，劳务是分包出去的。收劳务公司问

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你好，分公司不可以享受小微企业政策，分公司可以！分开答
上一年五金店开的发票，项目上没有给我，现在还能用问

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