老师小规模公司2020年购入一辆2手小汽车，现在又要重新卖掉，请问当月售卖当月是否还需要计提啊？

悟空 追问

2021-11-10 15:12

好的，老师这辆2手汽车原值8万，累计折旧了2万，现在出售了2万，我的分录是不是。1、借：累计折旧 2万 固定资产清理6万贷：固定资产 8万   2、借：银行存款 2万  贷：固定资产清理 19801.98 应交税费-应交增值税 198.02   3、借营业外支出4万 贷：固定资产清理4万。

郭老师 解答

2021-11-10 15:15

最后一个这个金额不对，应该是6万减去第二个分录的固定资产清理的金额。

悟空 追问

2021-11-10 15:18

明白老师，我这售卖2手车的收入和我主营业务收入不够45万的话，我这个增税税是不是免交啊老师，我是不是还要写一笔借：应交税费-应交增值税   贷营业外收入啊老师？

郭老师 解答

2021-11-10 15:20

你好是的，是这么做的。

悟空 追问

2021-11-10 15:26

老师那这个售卖2手车的发票我是不是开 *机动车* 2手小汽车，税率是开3%还是1%啊？

郭老师 解答

2021-11-10 15:28

对的是的小规模的是
1%

悟空 追问

2021-11-10 15:31

以前小规模这个售卖2手汽车是开3%然后减按2%征收对吧老师，现在有优惠政策我就直接开具1%就可以了是吗老师？

郭老师 解答

2021-11-10 15:34

是的是的是这么做的，因为之前3%的税率，现在是1%，所以你现在开1%的就行。

悟空 追问

2021-11-10 15:38

老师还有请教下这个填写申报表的时候是不是要把19801.98填写到第8行（销售使用过的应税固定资产不含税销售额）里面啊，这个是不是自动算的是3%的税率啊，老师这个还需要填写减免税申请表的吗？

郭老师 解答

2021-11-10 15:40

在第十栏不含税的销售额里面填写就可以。

悟空 追问

2021-11-10 15:41

哦不用分开填列的是吗？这个还需要填写A201020资产折旧明细表么，和汇算的时候有没有什么需要注意的？

郭老师 解答

2021-11-10 15:45

哦对的是的需要填写的。

悟空 追问

2021-11-10 16:01

老师能讲下折旧表如何填写吗？

郭老师 解答

2021-11-10 16:13

这个是预缴的，加速折旧吧，这个不需要填写啊。

郭老师 解答

2021-11-10 16:13

又不是一次抵扣所得税，这里忽略就行。

悟空 追问

2021-11-10 16:14

您上面说需要填写，那汇算的时候需要填写吗？

郭老师 解答

2021-11-10 16:16

汇算清缴时候需要填写资产处置表
如果你们单位有处置损失的

悟空 追问

2021-11-10 16:27

好的谢谢老师指点

郭老师 解答

2021-11-10 16:36

不用客气，工作愉快。