税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的

ZHLING 追问

2021-11-11 09:22

是的，补收入

郭老师 解答

2021-11-11 09:24

借银行存款
贷利润分配未分配利润
应交税费应交增值税销项
借应交税费、应交增值税销项
贷应交税费查补税款
借应交税费查补税款，
贷银行存款
借利润分配未分配利润
贷应交税费附加税企业所得税
借应交税费、附加税、企业所得税，
贷银行存款