送心意

吴月柳

职称会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-01-25 14:35

计提工资分录:借:管理费用 -工资    贷:应付工资-职工薪酬     发放时,借:应付工资  -职工薪酬  贷:应交税金-个税    其他应付款-社保(个人)   银行存款        ,是这样吗?计提工资时不用同时做社保,个税的账务处理,等发放工资时再做,对吗?

吴月柳 解答

2017-01-25 14:30

你好,个人部分不用计提,如果是先缴社保后扣回用其他应收款,先扣后缴用其他应付款,应付职工薪酬酬是计提公司部分

吴月柳 解答

2017-01-25 14:38

对的

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相关问题讨论
你好!记入应付职工薪酬科目
2022-04-02 12:19:10
你好 不支付了 借其他应付款贷营业外收入核算的 。 你这个应付职工薪酬 怎么还有其他应付款 你具体描述下具体业务
2020-07-14 15:33:39
您好 计提职工薪酬 的社保费 是只有单位承担部分 个人承担部分包含在工资里面计提 发放工资的时候扣减
2020-06-23 21:22:15
您好 单位承担就用应付职工薪酬核算 员工自己承担就用其他应付款核算
2020-06-17 12:31:59
单位部分的社保和公积金,是通过应付职工薪酬核算的
2020-04-23 08:59:05
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